期間損益報告書

期間損益報告書とは、外国為替証拠金取引によって生じた、年間の損益を記載した書類のことをいいます。ロールオーバーする都度、スワップポイントと差損益金が実現損益として損益に加算されるため、決済取引前であっても集計対象としています。

確定申告の際にもこの書類が必要となります。

給与所得者でFXでの年収が20万円を超える方。あるいは個人事業主、専業主婦、公的年金受給者などでFXでの年収が必要経費を差し引いても基礎控除の範囲である38万円を超える場合は確定申告が必要となるため、確定申告時期前に期間損益報告書を用意しておきましょう。

なお、期間損益報告書は年間損益報告書と呼ばれることもあり、FXを取り扱う会社であれば用意してあることも珍しくはありません。特に日本国内の会社では、外資系企業と比較すると期間損益報告書が用意されている傾向です。

損益の金額が入力された状態の期間損益報告書が公式ホームページからPDF形式でダウンロードできるよう配慮されているケースもありますので、その場合は印刷してそのまま確定申告に利用できます。