国内FXと海外FXを併用するメリットとは？トレード面と税金面で上手く使い分けよう

国内FXと海外FXの違いとは？

そもそも、国内Fと海外FXにはどのような違いがあるのでしょうか？ざっと挙げられるのは、以下のようなポイントです。

国内FX業者の最大のメリットは、何といっても安全性にあるでしょう。全ての国内FX業者は日本の金融庁の認可を受けているので、悪徳業者が潜んでいたり、詐欺まがいの行為が横行するようなことを心配をする必要はありません。信託保全も義務付けられているので、仮にブローカーが倒産してしまったとしても、ユーザーの預けた資金は確実に守られます。

一方、海外FX業者のメリットは、ユーザビリティの高さにあります。取引プラットフォームは、基本的にMetaTrader4（MT4）/MetaTrader5（MT5）が採用されているので、どのFX業者を選んでも慣れ親しんだツールにてスムーズに操作を行うことができます。また、新規口座開設時や入金に対して多額のボーナスや、場合によっては現金がプレゼントされるので、より元手資金を抑えてに取引を始めることもできるでしょう。

国内FXと海外FXを併用をする際には、これらお互いのメリットをうまく活用していくことがキーポイントとなります。

国内FXと海外FXを併用するメリット・デメリット

国内FXと海外FXを併用する時に、先ず第一に考えるのは、「トレード面」そして次に、「税金面」でどのようなメリット、デメリットがあるかになると思います。

国内FXと海外FXを併用するメリット

トレード面

国内FX業者と海外FX業者にはレバレッジやスプレッド、ボーナス制度なとあらゆる違いがあります。トレード面ではそれぞれが補い合うように、お互いの長所と短所を組み合わせる

メリット1.安定運用と大胆なトレード、両方できる

メリット2.取引コストを抑えることができる

メリット3.資産を分けて運用効率を向上できる

税金面

国内FX業者と海外FX業者で得られた利益は、税金面ではそれぞれ全く異なる扱いとなります。そのため、2つを使い分けたとしても、あまりメリットが得られるようなケースはありません。しかし、特定の条件下では節税対策になる場合もあります。

メリット4. 節税対策になる

国内FXと海外FXを併用するデメリット

トレード面

トレード面では、国内FXと海外FXでお互いの長所と短所を補いあうことができるので、併用するデメリットといえば、保有口座が増えるため、資金が分散されるといった点位ではないでしょうか。資金が分散されると1つの口座に入れられる資金が少なくなり、一度に多くのポジションを持ちたい場合などは少し不便です。但し、分散投資をする前提であればそこまでは問題にならないでしょう。

税金面

国内FX業者と海外FX業者を併用する際に、税金面で気を付けたいのが、損益通算することができないという点です。

例えばFX取引で、A社では100万円の利益、B社では50万円の損失が出たとします。この場合、100万円-50万円=50万円が課税対象となり、大幅に税金を減らすことができます。

ところが、A社=国内FX業者、B社=海外FX業者とすると、この損益通算が成り立たず、100万円の利益にはそのまま税金がかかってしまうことになります。

このように、国内FX業者と海外FX業者を併用していると、知らず知らずの内に税金面でデメリットが生じているケースがあるので注意が必要です。

【トレード面】国内FXと海外FXを併用するメリット

それでは、トレード面における国内FXと海外FXを併用するメリットについて更に詳しくみていきましょう。どのようなメリットがあり、効率よく利益を上げていくにはどのようにして併用すればよいのでしょうか。

メリット1.安定運用と大胆なトレード、両方できる

FX取引では、大きなリスクを取らずに安定した運用をしたいという方も多いかと思いますが、相場状況によっては、時に大胆な取引もしたくなるものです。但し、国内FXだけだと、最大レバレッジが25倍では物足りなかったり、FX口座に入金した以上の損失が発生するリスクを考えてしり込みしてしまう...なんてこともあるのではないでしょうか。そのような場合に、国内FXとは異なる性質を持った海外FX口座を併用することで、国内FXでは安定運用、海外FXでは一攫千金を狙った大胆なトレードと使い分けることができます。両極端なトレードスタイルですがリスクを軽減した上で両立することができるのです。

レバレッジの違いを活用

トレード面で最も大きな違いとなるのが、レバレッジの倍率です。

国内FX業者では2011年以降、より安全な取引ができるようにと、金融庁による規制でレバレッジに制限が加えられるようになりました。そのため、どの国内FX業者もレバレッジは最大25倍までしか設定することができません。一方、海外FX業者にはそのような規制がないため、制限なしで100倍や1,000倍という遥かに高いレバレッジをかけることができます。

そのため、大きな利益を上げるために大胆なトレードをしたい場合、ハイレバレッジを活用して、小さな元手資金で大きな資金を動かすことができる海外FX業者を選んだ方が、理にかなっているといえるでしょう。但し、高いレバレッジをかけると、利益だけではなく損失も大きくなるという点には注意が必要です。

ゼロカットシステムの違いを活用

海外FX業者の多くは、ユーザーに負債が発生しないようにゼロカットシステムを採用しています。そもそも、ユーザーに負債が発生するというのはどのような状態なのでしょうか。

FX取引では、ポジションに含み損が出ると証拠金からマイナスして計算します。そして、そのマイナスによって証拠金が一定の割合を下回ると、それ以上の損失を出さないように強制決済されてしまう「ロスカット」というシステムがあります。ロスカット自体は、むしろ負債を防ぐためのシステムなのですが、相場の変動が激し過ぎると機能が上手く働かず、ロスカットが入るタイミングがずれて、証拠金を上回る損失が発生してしまうことがあります。

ゼロカットシステムというのは、このようにして生じた負債をすべてFX業者側がカバーし、ユーザーに借金を背負わせないようにするためのシステムです。これは、ハイレバレッジでよりロスカットが発生しやすい海外FXだからこそ考えられた措置といえるでしょう。

ちなみに、国内FXでは同じような補償を行うと法律に違反してしまうため、どこも導入していません。海外FXでは入金額以上の負債を抱える心配がないので、よりアグレッシブな取引ができます。

メリット2.取引コストを抑えることができる

国内FX業者と海外FX業者では、それぞれの取引方式が異なり、それに伴いスプレッドも異なります。そのスプレッドの違いを活かすことで、取引コストを削減することもできます。

スプレッドの違いを活用

国内FX業者では、多くがDD（ディーリングデスク）方式による原則固定スプレッドを採用しています。DD方式というのは、FX業者が投資家と金融機関の間で売買する方式のことで、その際に価格を独自に決めることができます。スプレッドも自由に設定することができ、より狭い固定スプレッドを提供できる反面、ユーザーにとって不利な操作が行われていない保証はないため、透明性が低いとも言われています。

一方、海外FXでは、NDD（ノン・ディーリングデスク）方式による変動制スプレッドを採用している業者がほとんどです。こちらは、FX業者はあくまで仲介を務めるだけで、注文は機械的に処理され、インターバンクに発注されます。注文は機械的に行われるため、市場価格がそのまま反映され、スプレッドも変動しやすくなる反面、FX業者による価格操作がないため透明性が高いと言われています。

一般的に、スプレッドは国内FX業者では狭く、海外FX業者では広くなる傾向にあると言われますが、実際、Myforexのリアルタイムスプレッドを見てみると、日本人がよく取引する通貨では国内FXのスプレッドの方が狭い傾向にありますが、それ以外の通貨ペアでは海外FXの方が有利なこともあるようです。また、海外FX業者によっては、メジャー通貨ペアでも、国内FXと同等のスプレッドを提供している業者もあるので、一概に海外FXの方がスプレッドが広いという訳ではないようです。そのため、銘柄によって国内FXと海外FXを使い分けることで、取引にかかるコストの削減に繋げることもできます。

メリット3.資産を分けて運用効率を向上できる

3つ目のメリットとして、資産の運用効率を向上することができます。取引資金を1つの口座にまとめるのではなく、海外FX口座と国内FX口座に分けて運用することで、海外FX特有のボーナスを最大限に活用した上で効率よく資金を運用することができるのです。

ボーナスを活用

国内FXにはない海外FXだけの大きな特徴の1つが、魅力的なボーナスです。口座開設するだけで1万円～2万円ものボーナスがもらえたり、入金額に応じて100～200％のボーナス、中には現金（キャッシュバック）をもらえる場合もあります。ボーナスを活用することで、実際の入金額以上に元手資金を増やすことができるので、その分大きな取引をすることができます。

そして、各業者が提供するボーナスにはそれぞれボーナス付与の上限額が決められています。例えば、XMの2段階入金ボーナスの場合、ボーナス付与額の上限は10,500ドルです。ある一定額をFX投資に回そうとしている場合、上限の10,500ドルが付与される金額まではXM口座に資金を入れて、最大限にボーナスをもらった上で、残りは国内FXで運用するという併用もできます。そうすることで、自分の中で定めた投資額をより効率よく運用することができ、取引スタイルに応じて使い分けることもできます。

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【税金面】国内FXと海外FXの併用について

トレード面の次に気になるのは、国内FXと海外FXを併用した際の税金面のメリットではないでしょうか。詳しい説明に入る前に、まずはそれぞれの税制の違いについて理解しておきましょう。

国内FXと海外FXの税制について

税制の違い

国内FXか海外FXかに関わらず、FX取引によって得られた利益は税制上どちらも同じ「雑所得」の区分となります。但し、国内FX業者で得た利益は「先物取引に係る雑所得等の課税の特例」に該当するため、他の所得とは区別して独自に課税が行われることになります。これを「申告分離課税」といいます。他にも、CFDや商品先物によって得られた利益も、その対象となります。

申告分離課税の税率は以下の通り、所得額に関わらず常に一定となります

一方、海外FXの利益は他の所得と合わせた「総合課税」となり、以下のように通常の所得税の対象となります。

尚、所得税は累進課税なので、海外FXの場合、所得額に応じて以下のように税率が上がっていきます。

税金の計算例

全く同じ金額の利益が出た場合、国内FX業者と海外FX業者では税金にどれ位の差が出るのか見ていきましょう。

ここでは、課税所得500万円のサラリーマンを例にします。給与所得のみで所得税と住民税、復興特別所得税を合算した全体の課税額を計算すると、以下の通りとなります。

【100万円の利益を出した場合】

国内FX業者のみで利益を出した場合、課税額は以下の通りとなります。

一方、海外FX業者のみで100万円の利益を出した場合は、全体の所得が600万円となり、所得税率20%、控除額42万7,500円となります。

つまり、このケースでは国内FXのみで利益を出した時の方が、10万円近く税金が安くなることが分かります。税制が全く異なるため、一見、税金面では国内FXと海外FXを併用するメリットがあまりなさそうですが、節税対策になる場合もあります。

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メリット4.節税対策になる

国内FXと海外FXの税制の違いをうまく組み合わせることで、特定の条件下では節税対策にも利用することができます。その詳しい方法を、紹介していきます。

年収のラインで切り替える

海外FXで得た利益は累進課税なので、所得額がある一定ラインよりも低いと、税率が国内FXの申告分離課税の税率（20.135%）を下回るケースもあります。そのラインとなるのが、年収329万9,000円のラインです。

つまり、年収と海外FXでの利益を合わせた金額がこのラインを越えそうになったら、そこで国内FXに切り替えると、税金コストを軽減できるようになるという訳です。

繰越控除を活かす

国内FXの利益には、「繰越控除」という税制優遇措置が適用されます。これは、その年に生じた赤字分を翌年以降、最大3年間にわたって繰り越し通算することができるという制度です。

例えば、1年目に100万円の赤字が出てしまったとします。すると、翌年に50万円の利益が出たとしても、50万円分を相殺してゼロ。更に翌々年に30万円の利益が出たとしても30万円分でゼロ、その次の年に20万円の利益が出たとしても20万円分をゼロにすることができるようになる訳です。

したがって、もし国内FXで大きな損失が出てしまった場合には、少なくともその後3年間を海外FXはお休みにして、国内FXで取引を行っていくことで節税対策になります。

国内FXと海外FXを併用する際の注意点

国内FX業者と海外FX業者を併用する際には、常に所得と税率の関係にも注意するようにしましょう。

国内FX業者で得た利益については税率が一定なので、どれだけ増えても気にする必要はありません。しかし、海外FX業者で得た利益はすべて通常の所得として扱われてしまうので、あまり利益を上げすぎると、その影響で所得税率が高くなってしまう可能性があります。

例えば、所得が900万円を超えると、それまでの23%から税率が一気に33%まで上がってしまいます。すると、その後の収入はFXの利益だけではなく、ボーナスや臨時手当、退職金や利子にいたるまで、全てその税率で課税されることになってしまうのです。

そのような損をしないように、例えばポジションの決済を翌年に持ち越したり、あるいは含み損のポジションをあえて決済してから再び購入したりといった工夫をして所得額を調整していくことも必要となります。

まとめ

国内FXと海外FXの併用は、大きくわけてトレード面と税金面で考えることができます。

トレード面については、どちらもそれぞれメリット・デメリットがあるので、上手く補い合うようにして併用していけば、より効率よく利益を上げていくことができるようになるでしょう。

一方、税金面では課税の方式がそれぞれ全く違うので、思わぬ損をしないように節税などで対応していく考えが重要になります。

「海外FXと国内FXのメリット・デメリットを徹底比較！」なども参考に、国内FXと海外FXの違いをよく理解して、更なる資産運用のレベルアップを図っていきましょう。